【社長の勘違い】 現金預金は月商の３ヶ月分を持ちなさい② 茨城 つくば土浦 税理士 武石光弘
必要な現金預金は貸借対照表 ＢＳ で見る
現金預金はいくら必要なのか、ＢＳで見ます。
現実には社屋が自社所有か賃借か 売掛金の回収の条件によって変わりますが、シンプルに総資産の何％の現金預金を持つべきか と考えます。
結論は、総資産の３３％の現金預金を持つ です。
これは、貸借対照表 ＢＳ の右側、買掛金などの『信用負債』、 借入金などの『金融負債』、 『自己資本（純資産）』の割合は、３：３：３ が良い状態 と考えるからです。
無借金で現金預金は多く持つのが良いのですが、これは理想です。現実には借入金が無いと経営が回りません。
最初の目標は、３：３：３ とします。これが出来れば優良企業です。総資産９億円の会社なら、全て３億円になることを目標にします。
そのうえで 貸借対照表 ＢＳ の左にある現金預金を３億円にするようにします。金融債務が３億円で、現金預金が３億円、実質無借金となります。
最初の目標が、３：３：３。 次が 実質無借金。 最終目標は、真の無借金経営です。
銀行の視点からも同じことが言えます。銀行が貸しやすい会社は、自己資本が３０％以上の会社です。銀行は資金の回収の安全性を第一に考えます。自己資本３０％以上あれば、たとえ資産の価値が３０％減っても回収できると考えてます。
仕入先にとっても、買掛債務に対して現金預金がが どのくらいあるかに関心があります。買掛債務と同じくらいの現金預金があれば安心します。
茨城 つくば土浦 税理士 武石光弘
